Comment déclarer ses revenus LMNP
Formalités, déclaration, création d’une activité de location au statut du Loueur meublé non professionnel :
Avant de débuter une activité de loueur en meublé non professionnel (LMNP), on vous recommande, de valider votre projet en vérifiant la faisabilité auprès de la mairie, auprès de votre service des impôts ou de de votre comptable spécialisé en LMNP, mais aussi après avoir vérifié l’éventuel règlement de copropriété sur les éventuelles exigences sur les meublés. Après avoir validé la faisabilité, vous êtes en mesure de valider votre projet.
Lorsque vous débutez une activité de loueur en meublé non professionnel (LMNP), voici les étapes à suivre pour la déclaration et la création de votre activité :
1 Déclaration de début d’activité :
- Dans les quinze premiers jours qui suivent le début de votre activité, vous devez remplir une déclaration de création d’entreprise ou de début d’activité par voie dématérialisée sur le guichet des formalités des entreprises (GFE) via le Guichet Unique mis en place par l’INPI. Vous pouvez effectuer cette démarche sur le site formalites.entreprises.gouv.fr ou procedures.inpi.fr.
- Il s’agit de remplir le formulaire POi ou Cerfa 11921*5
- Cette démarche vous permettra :
- D’obtenir un numéro SIRET pour votre activité.
- De faire connaître l’existence de cette activité.
- D’indiquer le régime d’imposition que vous avez choisi, régime du micro-Bic ou régime du Réel simplifié
2 Immatriculation auprès du Greffe du Tribunal de Commerce :
- Vous devez vous immatriculer auprès d’un centre de formalités des entreprises, généralement le greffe du Tribunal de commerce du lieu où se situe le bien loué en meublé non professionnel. En fait c’est suite à votre déclaration de début d’activité, que le greffe du tribunal de commerce traite vos informations puis les communique à l’Insee.
3 Choix d’imposition :
- Lors du début de votre activité de loueur en meublé non professionnel, vous devez indiquer votre choix d’imposition. Ce choix peut avoir des implications fiscales, donc il est important de bien comprendre les différentes options. Vous pouvez opter pour le régime du Micro-Bic ou pour le régime du Réel simplifié.
N’oubliez pas de vous informer sur les spécificités de la location meublée et de consulter les ressources officielles pour plus de précisions.
Comment faire sa déclaration d’impôts de revenus locatifs LMNP ?
Vos revenus des loyers LMNP doivent être déclarés comme bénéfices industriels et commerciaux BIC.
En tant que loueur en meublé non professionnel (LMNP), vous devez déclarer vos revenus issus de la location immobilière en complétant la déclaration n° 2042-C-PRO. Voici les étapes à suivre pour déclarer vos revenus LMNP :
1 Fiscalité Régime Micro BIC :
- Ce régime s’applique d’office pour des recettes locatives inférieures à 77 700€ / an, ou 188 700 € dans le cas des Chambres d’hôtes et meublés de tourisme classés. Cependant ce n’est pas une obligation de déclarer au Micro Bic lorsque vous êtes dans en dessous de ces seuils et vous avez la possibilité d’opter pour le régime du réel simplifié si cela vous est plus favorable.
- Vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50% de vos revenus ou 71% dans le cas des Chambres d’hôtes et meublés de tourisme classés.
- Indiquez le montant de toutes les sommes que vous avez encaissées, du loyer aux provisions pour charges.
- Pour info, si vos recettes locatives sont inférieures à 305 €, vous ne paierez pas d’impôt dessus.
2 Fiscalité Régime Réel Simplifié :
Cette solution est souvent utilisée car dans bien des cas elle est plus intéressante pour les impôts sur les revenus. Au lieu de pratiquer un abattement forfaitaire sur les recettes, les loyers perçues, vous réalisez une comptabilité en pouvant déduire les charges réelles. De plus vous pouvez déduire un amortissement comptable. Les charges au réel compris les éventuels intérêts d’emprunts avec en plus les amortissements comptables, vous permettent d’afficher un résultat faible et de payer peu d’impôts sur le revenu et de CSG CRDS, voire pas du tout pendant de nombreuses années suivant calcul.
- Comme vu ci dessus, en dessous des seuils de 77 700€ / an, ou 188 700 € dans le cas des Chambres d’hôtes et meublés de tourisme classés. vous avez la possibilité d’opter pour le régime du réel simplifié à la place du régime du micro Bic, si vous le souhaitez, suivant calculs. Au delà de ces seuils, la question ne se pose plus et vous êtes directement au régime du réel simplifié.
- Vous déduisez vos charges et amortissez vos biens et votre mobilier. A cet effet nous vous recommandons de vous faire assister d’un comptable spécialisé en LMNP, si vous n’êtes pas un professionnel de la comptabilité.
- Remplissez une déclaration de résultat n° 2031 au moment de votre déclaration d’impôts et les formulaires n°2033-A à 2033-E
- Joignez à votre déclaration de résultat le bilan avec le compte de résultat dûment complété.
N’hésitez pas à consulter les services publics pour obtenir des informations plus détaillées sur la déclaration de vos revenus LMNP.
3 Est-ce que la déclaration d’impôts des loyers est réalisable soit même ? :
La déclaration des revenus dans le cadre de la solution 1 du régime micro Bic avec abattement forfaitaire, peut être réalisée soit même. La solution 2 souvent plus intéressante, suivant calcul, nécessite d’avoir des compétences en comptabilité ou de confier la déclaration à un comptable spécialisé dans le LMNP
Autre questions courantes :
INPI LMNP en ligne :
L’immatriculation LMNP est la procédure administrative permettant de déclarer son activité de loueur en meublé non professionnel (LMNP) auprès de l’INPI (Institut National de la Propriété Industrielle). S’immatriculer en tant que propriétaire au statut du loueur en meublé non professionnel LMNP est essentiel pour bénéficier des avantages fiscaux liés à ce statut et pour se conformer aux obligations légales.
Voici comment vous pouvez procéder pour vous inscrire en tant que LMNP :
- Rendez-vous sur le site de l’INPI à la page « Portail E-procédures » pour créer un compte avec une adresse e-mail et un mot de passe.
- Une fois connecté, complétez le formulaire P0i pour déclarer votre activité de LMNP auprès du greffe du Tribunal de commerce.
N’hésitez pas à consulter les services publics pour obtenir des informations plus détaillées sur la déclaration de vos revenus LMNP.
Comment fonctionne le LMNP ? :
Découvrir le fonctionnement du statut du Loueur en Meublé Non Professionnel ou Professionnel, peut-on faire du Airbnb en LMNP, à qui ca s’adresse, comment revendre un LMNP, … toutes vos réponses en consultant Comment fonctionne le LMNP
Questions financières LMNP ?
Vous désirez savoir ce que vous allez gagner en terme d’impôts, si il faut payer la CFE et combien ca coute, comment se calcul l’amortissement d’un bien, combien coûte un comptable, … En savoir plus en allant sur notre page Questions financières LMNP ?
Comment investir en LMNP ?
Vous désirez savoir comment on s’y prend pour trouver le bien immobilier en LMNP qui corresponde à vos attentes, comment le choisir, combien de temps il est nécessaire ou pas de le garder, est-ce que votre patrimoine est facilement revendable sans trop de contraintes ou si cela vous engage et pour combien de temps, si il faut créer une société ou non, comment avoir le statut LMNP, comment le louer, …
Pour en savoir plus aller sur notre page Comment investir en LMNP ?
Comment remplir la CFE pour les revenus LMNP ?
Vous venez d’acquérir un logement meublé dans une résidence gérée ou un logement que vous souhaitez meubler pour le louer au statut du LMNP ou LMP. Hormis les cas d’exonération que nous verrons, vous devez cotiser à la CFE Cotisation Foncière des Entreprises. En savoir plus sur Comment remplir la CFE en LMNP ?
Quel régime fiscal choisir pour ses revenus LMNP ?
Vous souhaitez acquérir un logement au statut du LMNP ou LMP mais ne savez pas quel régime fiscal choisir pour que ce soit le plus intéressant dans votre cas ? comment choisir entre le régime Micro-Bic et le régime du Réel simplifié ? En savoir plus sur Quel régime fiscal choisir ?
Comment déclare t’on un déficit pour les revenus LMNP ?
Vous avez l’intention d’acquérir un logement en LMNP. Vous avez appris qu’il était possible dans certains cas de créer des « déficits » afin de ne pas générer beaucoup d’impôts sur le revenu IR et de CSG CRDS, voire pas du tout. En savoir plus sur Comment déclarer un déficit LMNP ?
Comment remplir le formulaire POi en LMNP ?
Afin de déclarer votre début d’activité de Loueur en meublé non professionnel LMNP ou professionnel LMP à l’administration fiscale, vous devez préalablement remplir le formulaire POi. Cette démarche administrative est relativement simple. En savoir plus sur Comment remplir POi en LMNP ?
Quand déclarer ses revenus LMNP ?
Vous avez l’intention de louer un logement meublé, d’investir dans une résidence gérée en LMNP, … Lorsque vous êtes au statut du LMNP ou LMP vous êtes considéré avoir une activité commerciale et relevez des BIC. A quel moment déclarer ? est ce que c’est comme pour des revenus fonciers classiques ? En savoir plus sur Quand déclarer ses revenus LMNP ?
Comment déclarer un deuxième logement en LMNP ?
Lorsque vous avez plusieurs logements en LMNP vous les déclarez tous sous un numéro Kbis / Siret unique. Cependant vous devez tout de même remplir les informations liées à ce nouveau meublé en LMNP. En savoir plus sur Comment déclarer un deuxième LMNP ?
Quel formulaire utiliser en LMNP ?
Vous commencez l’activité du LMNP ou LMP et avez entendu parlé du POi, de la CFE, Numéro Siret unique, du formulaire 2042 c pro, Urssaf, … En savoir plus sur Quel formulaire utiliser en LMNP ?
Comment obtenir un numéro de SIRET pour l’activité LMNP ?
Dans le cadre de votre activité au statut LMNP vous devez vous rapprochez du Greffe du Tribunal de commerce du bien loué pour obtenir un Numéro de Siret. En savoir plus sur Comment obtenir un Siret en LMNP ?
Programmes immobiliers :
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