Combien coûte la gestion LMNP ?

Combien coûte la gestion LMNP

Combien coûte la gestion LMNP ? : Lorsque vous êtes au statut du loueur en meublé non professionnel LMNP, vous pouvez opter suivant les plafonds pour le régime du Micro-Bic, ou pour le régime du réel simplifié.

Combien coûte la gestion LMNP au régime du Micro-BIC ?

Dans le cas du régime du Micro-BIC, il est possible d’effectuer très simplement la comptabilité vous même de vos revenus locatifs meublés car vous appliquez simplement un taux d’abattement sur vos revenus locatifs.

En effet au statut LMNP vous pouvez opter pour le régime du micro-Bic  :

Régime du micro-Bic Jusqu’en 2023 :

jusqu’à des revenus locatifs de 77 700€ ou 188700€ dans le cas des Chambres d’hôtes et meublés de tourisme classés, vous permettant d’effectuer un abattement de 50% sur vos revenus locatifs, voire 71% dans le cas d’une location meublée de tourisme classée.

Régime du micro-Bic à partir de 2024 :

Location longue durée :

Revenus inférieurs à 77 700 € par an : vous bénéficiez de la possibilité d’appliquer un abattement forfaitaire pour frais de 50% qui s’applique de base sauf si vous préférez opter pour le régime au Réel simplifié. Au-delà des 77 000 € de revenus, ce sera forcement le régime du Réel simplifié qui devra être appliqué.

Meublé de tourisme :

Tourisme non classé :

Revenus inférieurs à 15 000 € par an : vous bénéficiez de la possibilité d’appliquer un abattement forfaitaire pour frais de 30% qui s’applique de base sauf si vous préférez opter pour le régime au Réel simplifié. Au-delà des 15 000 € de revenus annuels, ce sera forcément le régime du Réel simplifié qui devra être appliqué.

Tourisme classé
Revenus inférieurs à 15 000 € par an :

En Zone tendue : vous bénéficiez de la possibilité d’appliquer un abattement forfaitaire pour frais de 71% qui s’applique de base sauf si vous préférez opter pour le régime au Réel simplifié.

En Zone non tendue : vous bénéficiez de la possibilité d’appliquer un abattement forfaitaire pour frais de 71% +21 % en zone non tendue = 92% qui s’applique de base sauf si vous préférez opter pour le régime au Réel simplifié.

Revenus compris entre 15 000 € par an et 188 700 € par an :

Vous bénéficiez de la possibilité d’appliquer un abattement forfaitaire pour frais de 71% qui s’applique de base sauf si vous préférez opter pour le régime au Réel simplifié.

Au-delà des 188 700 € de revenus annuels:

Ce sera forcément le régime du Réel simplifié qui devra être appliqué.

Chambre d’hôte ou meublé de tourisme :

Revenus inférieurs à 188 700 € par an : vous bénéficiez de la possibilité d’appliquer un abattement forfaitaire pour frais de 71% qui s’applique de base sauf si vous préférez opter pour le régime au Réel simplifié. Au-delà des 188 700 € de revenus annuels, ce sera forcément le régime du Réel simplifié qui devra être appliqué.

De façon générale vous ne paierez pas d’impôts pour des revenus annuels inférieurs 305€

On distinguera 2 cas de figures, (dont on verra les conséquences en termes de régime fiscal et d’imposition dans les autres pages) :

La location occasionnelle d’une ou plusieurs pièces de votre domicile dans le cas de chambre d’hôte, de meublé de tourisme

La location habituelle d’une ou plusieurs pièces de votre domicile, pour un résident l’utilisant en résidence principale ou lié à un besoin de résider afin d’effectuer une activité saisonnière à proximité.

La réglementation les lois et décrets étant sans cesse en évolution, nous vous recommandons de valider votre projet avec un fiscaliste, votre comptable et/ou votre centre des impôts.

Besoin d’aide, prendre RDV.

Combien coûte la gestion LMNP au régime du réel simplifié ?

Dans le 2eme cas du régime au réel simplifié, il n’est pas obligatoire de prendre un expert comptable, mais comme nous allons le voir ci dessous, à défaut d’être soit même professionnel de la comptabilité, il est recommandé d’en prendre un. Il ne vous coutera en général que quelques centaines d’Euros par an. Le coût annuel de cette prestation oscille généralement entre 400 € et 1000 €, suivant la taille du logement et que le cabinet comptable est spécialisé dans l’immobilier en meublé ou généraliste.

Les experts comptables proposés par les promoteurs de résidences gérées sont en général très bien placés en terme de prix car ils sont spécialisés dans la compta de biens immobiliers LMNP.

Le coût du comptable est entièrement déductible des revenus locatifs, comme une charge.

De plus le fait d’adhérer à un centre de gestion agréé CGA, comme nous allons le voir dans le paragraphe ci dessous, vous permettra, suivant votre profil d’investisseur, de peut-être diminuer le coût du comptable.  

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Comment tenir sa comptabilité en LMNP, obligation comptable ?

Lorsque vous êtes au statut du loueur en meublé non professionnel LMNP, dans le cas du régime fiscal du micro-Bic, vous n’avez pas d’obligation légale de tenir la comptabilité. C’est l’administration fiscale qui appliquera directement le taux d’abattement fiscal vu ci dessus de 30%, 71% ou 92% suivant cas.

Par contre lorsque vous êtes au régime du réel simplifié, en contre partie de l’avantage de pouvoir déclarer au réel les charges et déduire un amortissement comptable, il vous est demandé de tenir une comptabilité avec les revenus locatifs d’un coté et les dépenses avec factures de l’autre. Il vous est demandé de produire une liasse fiscale chaque année :

  •  Bilan simplifié, Compte de résultat simplifié, Immobilisations et amortissements, Valeur ajoutée produite, Composition du capital social, Filiales et participations,  cerfa n°2033-A et B et C et D et E et F et G  et sa notice 
  • Montant des crédits d’impôts éventuels, formulaire cerfa n°2069-RCI,
  • D’autres annexes (2067, 2079-CICE, etc).

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Pourquoi prendre un expert comptable immobilier en LMNP ?

Comme évoqué dans le cas du régime du micro-Bic, il n’est pas nécessaire de prendre un comptable pour la gestion, par contre celui ci sera utile avant de vous lancer pour valider votre choix de statut et régime fiscal. 

Par contre dans le 2eme cas, celui du régime au réel simplifié, comme vous le constatez, il vaut mieux être comptable professionnel ou prendre un expert comptable pour réaliser la comptabilité et produire la liasse fiscale chaque année.

Sauf à être comptable professionnel, nous vous conseillons de vous faire accompagner par un expert comptable spécialisé dans le statut du LMNP ou de prendre celui proposé par le promoteur. Gagnez du temps, les frais de comptabilité sont 100% déductibles.

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Quand prendre un comptable lmnp ?

Nous vous conseillons de valider en premier lieu votre projet immobilier voire de statut LMNP, avec un comptable spécialisé afin de vérifier au regard de votre imposition si c’est judicieux ou non.

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Lorsque vous êtes déterminés pour l’acquisition d’un bien LMNP/LMP, nous vous conseillons de prendre contact avec l’expert comptable au plus tard au moment de la signature, date à partir de laquelle la mission de l’expert comptable peut débuter.

Pourquoi adhérer à un centre de gestion agréé CGA ? :

Un centre de gestion agréé CGA est une « appui supplémentaire » non obligatoire. Leur mission est d’aider leurs adhérents de façon ponctuelle, ils peuvent vous fournir une explication de la situation économique de votre activité, une analyse des données financières. Vous pouvez également en général bénéficier de réunions d’informations régulières.

Adhérer à un centre de gestion agréé CGA procure des avantages pour autant que l’on respecte aujourd’hui : 

  • CA inférieur aux plafonds du régime du micro Bic,
  • être résident fiscal français
  • si vous êtes en indivision, que ce ne soit pas avec une personne d’un autre foyer fiscal

Si vous respectez ces conditions ci dessus, et si vous adhérez au CGA dans les 5 mois  de la création de votre activité  LMNP, avant le 31 décembre de l’année pour les nouveaux loueurs, ou le 31 Mai pour les autres, vous pourrez bénéficier d’une réduction d’impôts des 2/3 du coût global de l’expert comptable + CGA dans la limite de 915€ par an.

Pour exemple : 

  • Frais expert comptable 500 € HT
  • Frais Cotisation CGA : 50 €HT
  • Coût global : 550 € HT
  • Réduction d’impôts possible : – 367€ HT

Attention, une réduction d’impôts n’est pas un crédit d’impôts. Vous devez donc payer plus d’impôts sur le revenu IR, que le montant de la réduction d’impôts. Sinon le surplus qui n’aurait pas pu être utilisé pour la réduction d’impôts serait perdu et non réutilisable.

Autre questions courantes :

Questions Financières LMNP :

Investissements au Statut LMNP, comment tenir la comptabilité LMNP, Quelles charges déductibles peut-on déduire en LMNP, Amortissement immeuble et meubles LMNP, en savoir plus sur les « Questions Financières LMNP« 

Programmes immobiliers LMNP :

Nous avons des programmes immobiliers neufs ou en seconde main en LMNP/LMP géré et des programmes immobiliers neufs permettant d’être également au statut LMNP/LMP et Non Géré, à vous proposer sur toute la France. Consulter une petite sélection de ceux ci mais surtout interrogez nous sur votre projet quelque soit l’endroit en France : Accéder à quelques uns de nos investissements immobiliers

Pour en savoir plus, retrouvez nos différents articles sur la thématique :

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